مع دخول المملكة العربية السعودية مرحلة جديدة من التحول الرقمي في مختلف القطاعات، أصبحت الفاتورة الإلكترونية واحدة من أهم المبادرات الاستراتيجية التي أطلقتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تهدف هذه المبادرة إلى تعزيز الكفاءة والشفافية الضريبية، وتحسين بيئة الأعمال. من بين الركائز التقنية لهذه المنظومة يأتي رمز الاستجابة السريعة (QR Code)، والذي يلعب دورًا محوريًا في عملية التحقق من صحة الفاتورة الإلكترونية. في هذا المقال، نأخذك في جولة تفصيلية لفهم آلية عمل رمز QR، وكيف يمكن استخدامه للتحقق من صحة الفواتير وضمان الامتثال الكامل للأنظمة.
ما هو رمز QR في الفاتورة الإلكترونية؟
رمز QR، أو “رمز الاستجابة السريعة”، هو صورة رقمية صغيرة تُضاف تلقائيًا إلى فوترة الإلكترونية عند إصدارها من خلال نظام فوترة إلكتروني معتمد. يتميز هذا الرمز بقدرته على تخزين كمية كبيرة من المعلومات داخل مساحة صغيرة، ويمكن قراءته بسرعة باستخدام الكاميرات أو التطبيقات الذكية.
في سياق الفوترة الإلكترونية، لا يقتصر رمز QR على احتواء بيانات سطحية، بل يتضمن معلومات دقيقة وهامة تساعد الجهات الرقابية والمستهلكين على التحقق من مصدر الفاتورة وصحتها. ويتم توليده استنادًا إلى مواصفات فنية ومعايير مشفرة وضعتها ZATCA لضمان الموثوقية والأمان.
ما البيانات التي يحتويها رمز QR؟
عند فحص رمز QR الخاص بالفاتورة الإلكترونية، نجد أنه يحتوي على مجموعة من الحقول الأساسية التي يتم ترميزها بطريقة منظمة وفق تنسيق TLV (Tag-Length-Value). وتشمل هذه البيانات:
اسم المنشأة المصدرة للفاتورة (البائع)
يوضح اسم الشركة أو المنشأة التي أصدرت الفاتورة. وهذا يساعد على التأكد من الجهة التي قدمت الخدمة أو السلعة.الرقم الضريبي للبائع (VAT Number)
هو الرقم الذي تصدره هيئة الزكاة لكل كيان مسجل في ضريبة القيمة المضافة. وجود هذا الرقم يضمن أن البائع مسجل فعليًا لدى الهيئة.تاريخ ووقت إصدار الفاتورة
يتم تضمين التاريخ والوقت بتنسيق موحد (عادة بتوقيت UTC)، مما يسهل التحقق من توقيت المعاملة بدقة.إجمالي قيمة الفاتورة (شاملة الضريبة)
وهو المبلغ الكلي المستحق على المشتري بعد إضافة ضريبة القيمة المضافة.قيمة ضريبة القيمة المضافة فقط
تفصيل المبلغ المفروض كضريبة، ما يساعد على الشفافية والامتثال الضريبي.(في المرحلة الثانية) توقيع رقمي مشفر
يتم إنشاء توقيع إلكتروني مشفر من خلال شهادة رقمية معتمدة لضمان أن الفاتورة لم يتم تعديلها بعد إصدارها.
لماذا يعتبر رمز QR أداة مهمة في الفاتورة الإلكترونية؟
رمز QR ليس مجرد رمز إضافي يوضع في الفاتورة، بل هو عنصر تقني وتنظيمي جوهري. وتبرز أهميته في عدة جوانب، منها:
أداة تحقق سريعة وآمنة
بفضل تقنيته، يمكن لأي مستخدم سواء جهة حكومية أو مستهلك أو مدقق استخدام هاتف ذكي لمسح الرمز والحصول على ملخص بيانات الفاتورة خلال ثوانٍ. هذه السرعة توفر وقتًا كبيرًا في التحقق، وتمنع الاحتيال أو التزوير.
ضمان الامتثال للأنظمة الضريبية
وجود رمز QR وفقًا لمعايير ZATCA يُعد من المتطلبات الإلزامية في الفاتورة الإلكترونية، خاصة للفواتير المبسطة. عدم وجود الرمز أو احتوائه على معلومات خاطئة قد يؤدي إلى فرض غرامات أو اعتبار الفاتورة غير صالحة ضريبيًا.
تعزيز الشفافية والمصداقية
عند مسح رمز QR، يمكن للمستهلك أن يرى بنفسه إن كانت الفاتورة صادرة من جهة رسمية ومطابقة للبيانات، مما يرفع من مستوى الثقة في العمليات التجارية ويمنع حالات التستر أو الاحتيال الضريبي.
كيف يتم التحقق من صحة الفاتورة الإلكترونية باستخدام رمز QR؟
للتحقق من صحة الفاتورة الإلكترونية، يمكن اتباع خطوات عملية بسيطة باستخدام الأدوات التي توفرها هيئة الزكاة:
الخطوة الأولى: تحميل تطبيق “فاحص الفاتورة الإلكترونية”
هو تطبيق رسمي ومجاني متوفر على متجر Google Play ومتجر App Store. يتيح للمستخدمين التحقق من الفواتير الصادرة من أي منشأة من خلال مسح رمز QR.
الخطوة الثانية: فتح التطبيق واستخدام الكاميرا لمسح الرمز
بمجرد فتح التطبيق، استخدم كاميرا الهاتف لمسح رمز QR الموجود في الفاتورة. سواء كانت الفاتورة مطبوعة أو معروضة على شاشة إلكترونية، فإن التطبيق يمكنه قراءة الرمز إذا كان واضحًا وغير مشوش.
الخطوة الثالثة: عرض المعلومات المضمّنة في الرمز
بعد مسح الرمز، يظهر في التطبيق ملخص بيانات الفاتورة، مثل:
اسم المنشأة
الرقم الضريبي
إجمالي المبلغ
مبلغ ضريبة القيمة المضافة
تاريخ ووقت الإصدار
الخطوة الرابعة: مطابقة المعلومات مع محتوى الفاتورة
من الضروري التأكد من أن المعلومات المعروضة في التطبيق تتطابق تمامًا مع تلك الموجودة في الفاتورة الورقية أو الرقمية. في حال وجود اختلاف، فقد تكون الفاتورة غير صحيحة أو تم التلاعب بها.
من المسؤول عن إنشاء رمز QR؟
المسؤول الأول عن توليد رمز QR هو نظام الفوترة الإلكتروني المستخدم من قبل المنشأة. ويشترط أن يكون هذا النظام:
مرخصًا أو معتمدًا من قبل ZATCA
متوافقًا مع المواصفات الفنية للمرحلة الأولى والثانية من الفوترة الإلكترونية
قادرًا على إنشاء رمز QR مشفر باستخدام شهادة التوقيع الرقمي في المرحلة الثانية
لهذا السبب، توصي الهيئة باختيار مزودي خدمة فوترة إلكترونية موثوقين ومرخصين مثل برنامج الفاتورة الإلكترونية لضمان التوليد السليم والمتوافق.
أهم المشاكل التي قد تظهر أثناء استخدام رمز QR
| نوع المشكلة | السبب المحتمل | الحل |
|---|---|---|
| الرمز لا يعمل | طباعة غير واضحة أو تم التلاعب به | إعادة طباعة الفاتورة أو الرجوع إلى النسخة الرقمية |
| البيانات غير مطابقة | توليد غير سليم أو استخدام نظام غير معتمد | استبدال النظام أو تحديث الإعدادات |
| عدم ظهور التوقيع الرقمي | الفاتورة لم يتم تصديقها من ZATCA (المرحلة 2) | التأكد من الربط مع الهيئة عبر واجهة API |
توصيات للمنشآت لضمان صحة رمز QR
استخدم أنظمة معتمدة من الهيئة لضمان التوافق الكامل.
اختبر الرموز بشكل دوري باستخدام التطبيق الرسمي للتأكد من صلاحيتها.
احتفظ بالفواتير بصيغ قابلة للقراءة آليًا (مثل XML، PDF/A-3).
تأكد من أن الرموز تُطبع بوضوح على الفواتير الورقية أو تُعرض بدقة في الفواتير الرقمية.
قم بتدريب فريقك على استخدام أدوات التحقق وضمان الالتزام.
FAQs
ما هو رمز QR الموجود في الفاتورة الإلكترونية؟
رمز QR هو رمز استجابة سريعة يتم توليده تلقائيًا ضمن الفاتورة الإلكترونية ويحتوي على معلومات مشفّرة مثل اسم البائع، الرقم الضريبي، وقت وتاريخ الفاتورة، إجمالي المبلغ، وقيمة الضريبة. الغرض منه هو التحقق السريع من صحة الفاتورة والامتثال لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
هل رمز QR إلزامي في جميع الفواتير؟
نعم، وفقًا للائحة الفوترة الإلكترونية من ZATCA، فإن رمز QR إلزامي في جميع الفواتير المبسطة (الموجهة للمستهلكين)، وكذلك في الفواتير الضريبية بدءًا من المرحلة الثانية، ويجب أن يكون قابلاً للمسح والتحقق.
كيف يمكنني التحقق من صحة رمز QR؟
يمكنك استخدام تطبيق “فاحص الفاتورة الإلكترونية” الرسمي من ZATCA، المتوفر على Google Play وApp Store. بمجرد فتح التطبيق، وجّه الكاميرا إلى رمز QR الظاهر في الفاتورة وستُعرض لك تفاصيلها.
ماذا أفعل إذا لم يعمل رمز QR أو ظهرت بيانات خاطئة؟
إذا لم يعمل الرمز أو ظهرت بيانات غير متطابقة، قد يكون السبب أحد الأمور التالية:
الرمز غير مولّد بشكل صحيح
الفاتورة لم تُرسل إلى ZATCA (في المرحلة الثانية)
النظام المستخدم غير معتمد
في هذه الحالة، يُنصح بالتواصل مع مصدر الفاتورة أو التحقق من استخدام نظام فوترة إلكتروني معتمد.
هل يمكن تزوير رمز QR؟
يصعب تزوير رمز QR عند إنشائه من خلال نظام معتمد، خاصة في المرحلة الثانية حيث يتم توقيع الفاتورة رقميًا باستخدام شهادة إلكترونية. أي تلاعب في الرمز يُفقده صلاحية التحقق.
هل يجب أن أحتفظ بالفاتورة بعد التحقق من رمز QR؟
نعم. حتى بعد التحقق من صحة الفاتورة، يُفضل الاحتفاظ بها سواء إلكترونيًا أو مطبوعة، لاستخدامها في المحاسبة أو في حال تطلّب الأمر تقديمها للهيئة أو جهة أخرى لاحقًا.
هل يمكن التحقق من الفاتورة الإلكترونية دون إنترنت؟
للتأكد من صحة رمز QR في المرحلة الأولى، لا يتطلب التطبيق اتصالًا بالإنترنت، لأنه يقرأ المعلومات مباشرة من الرمز.
لكن في المرحلة الثانية (مرحلة الدمج)، قد يحتاج التطبيق للاتصال للتحقق من التوقيع الرقمي عبر خدمات الهيئة.
كيف أعرف أن الفاتورة تم تصديقها من ZATCA؟
في المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية، يتم إرسال الفاتورة إلى ZATCA قبل إصدارها، وتحصل على توقيع رقمي فريد. يمكنك التحقق من ذلك عبر تطبيق فاحص الفاتورة، أو من خلال النظام الذي أصدر الفاتورة، والذي يجب أن يوضح حالة “معتمدة” أو “موثّقة”.
هل هناك غرامات عند إصدار فاتورة بدون رمز QR؟
نعم. قد تتعرض المنشأة لغرامات مالية إذا لم تلتزم بإدراج رمز QR بالشكل الصحيح، خاصة بعد دخول المرحلة الثانية حيّز التنفيذ لمنشأتك. لذلك من الضروري التأكد من أن النظام المستخدم يدرج الرمز تلقائيًا ومتوافق مع ZATCA.
ما هو أفضل نظام فوترة إلكتروني لضمان توليد رمز QR صحيح؟
هناك العديد من الأنظمة المعتمدة من قبل ZATCA، وأحدها هو برنامج الفاتورة الإلكترونية والذي يوفّر توليد فواتير إلكترونية متوافقة مع جميع متطلبات الهيئة، بما في ذلك توليد رمز QR بشكل دقيق وآلي.