الزكاة هي واحدة من أهم أركان الإسلام، وتحتل مكانة عظيمة في حياة المسلم والمجتمع ككل. تُفرض الزكاة بهدف تحقيق العدالة الاجتماعية والاقتصادية، حيث تُنقل من القادرين على الكسب والادخار إلى الفئات المحتاجة، مما يسهم في تقليل الفوارق الاقتصادية وتلبية احتياجات الفقراء. على الرغم من أهمية الزكاة، إلا أن العديد من المسلمين يجدون صعوبة في حسابها بدقة، نظرًا لتعدد أنواع الأموال والممتلكات التي تجب فيها الزكاة واختلاف نسبة الزكاة حسب نوع المال. في هذا المقال، سنقدم دليلًا شاملاً يساعدك على فهم طريقة حساب الزكاة خطوة بخطوة، لضمان أدائها بطريقة صحيحة وسهلة.
ما هي الزكاة؟
الزكاة في الإسلام هي مقدار مالي مفروض على كل مسلم قادر يصل ماله إلى النصاب المحدد. تتجاوز الزكاة كونها مجرد عبادة مالية؛ فهي تمثل وسيلة لتحقيق التكافل الاجتماعي، وتقوية الروابط بين أفراد المجتمع. الزكاة تطهر المال وتزكي النفس من الشح والبخل، وتعد وسيلة لإصلاح الفوارق الاجتماعية، من خلال دعم الفئات الضعيفة وتخفيف معاناتهم. كما أن الزكاة تحث المسلم على التفكر في نعم الله عليه، وتعزز شعوره بالمسؤولية تجاه المجتمع.
تجب الزكاة في عدة أنواع من المال، منها الأموال النقدية، والذهب والفضة، والممتلكات التجارية، والمحاصيل الزراعية، وحتى الثروة الحيوانية في بعض الأحيان. تختلف نسبة الزكاة المفروضة حسب نوع المال، ولكن النسبة الأكثر شيوعًا هي 2.5%، والتي تطبق على معظم الأموال التي تجب فيها الزكاة.
النصاب: الشرط الأساسي لوجوب الزكاة
النصاب هو الحد الأدنى من المال الذي إذا بلغه مال المسلم خلال سنة قمرية كاملة (حولان الحول) وجبت فيه الزكاة. وتختلف قيمة النصاب باختلاف نوع المال، ويحدد النصاب عادةً بما يعادل قيمة 85 غرامًا من الذهب أو 595 غرامًا من الفضة.
1. النصاب في الذهب والفضة
الذهب: النصاب في الذهب يعادل 85 غرامًا. إذا كان لديك ذهب بمقدار أو يزيد عن هذا النصاب، فيجب عليك إخراج الزكاة عنه. يُحسب النصاب بناءً على وزن الذهب بغض النظر عن قيمته السوقية، ولكن عند حساب الزكاة الفعلية، يُستخدم سعر الذهب في السوق ليتمكن الشخص من تقدير القيمة المالية المستحقة.
الفضة: النصاب في الفضة يعادل 595 غرامًا. وعلى غرار الذهب، إذا بلغت كمية الفضة هذا النصاب، تصبح الزكاة واجبة. تجدر الإشارة إلى أن أسعار الفضة أقل بكثير من الذهب، لذا فإن النصاب المالي في حالة الفضة سيكون أقل من النصاب المالي في الذهب.
2. النصاب في الأموال النقدية
- النصاب في الأموال النقدية يتحدد وفقًا لقيمة 85 غرامًا من الذهب. على سبيل المثال، إذا كان سعر الغرام الواحد من الذهب 200 ريال، فإن النصاب للأموال النقدية سيكون 85 × 200 = 17,000 ريال. إذا كانت الأموال التي تملكها تساوي أو تتجاوز هذا المبلغ بعد مرور سنة، وجب عليك إخراج الزكاة.
- الأموال النقدية تشمل كل ما يملكه المسلم من أموال سائلة في الحسابات البنكية أو في المنزل، بالإضافة إلى الديون المستحقة التي يتوقع استردادها.
3. النصاب في التجارة
- البضائع التجارية: يُحتسب النصاب في التجارة على أساس قيمة البضائع الموجودة لدى التاجر في نهاية العام، مضافًا إليها الأرباح المتحققة. يجب على التاجر تقييم كل ما لديه من بضائع وقيمة المخزون التجاري بسعر البيع المحتمل.
- النقود المتداولة في التجارة: إذا كان لديك رأس مال نقدي مستخدم في التجارة، فإنه يُحتسب ضمن الأموال النقدية ويُجمع مع قيمة البضائع التجارية عند حساب النصاب.
4. النصاب في الزروع والثمار
- النصاب في الزروع والثمار يُحدد على أساس كمية المحصول المنتج، والنصاب هنا يساوي 5 أوسق، أي ما يعادل 612 كيلوجرامًا تقريبًا من الحبوب أو الثمار.
- تختلف نسبة الزكاة هنا حسب طريقة الري، فإذا كانت الأرض تروى من مياه الأمطار أو الأنهار بدون تكلفة تُذكر، فإن نسبة الزكاة تكون 10% من المحصول. أما إذا كانت الأرض تروى بالآبار أو بمضخات ماء بتكاليف عالية، فإن النسبة تقل لتصبح 5%.
كيفية حساب الزكاة
يمكن أن يبدو حساب الزكاة أمرًا معقدًا في البداية، ولكن بإتباع الخطوات الصحيحة يمكن القيام به بسهولة ودقة. في هذا القسم، سنشرح بالتفصيل كيفية حساب زكاة كل نوع من أنواع المال.
1. حساب زكاة النقود والذهب والفضة
جمع الأموال النقدية: أول خطوة لحساب زكاة النقود هي جمع كل ما تملكه من أموال نقدية. هذا يشمل الأموال في حساباتك البنكية، والمدخرات، والنقود التي تحتفظ بها في المنزل. كما يجب أن تضيف إلى ذلك أي دين مستحق لك من الآخرين وتعتقد أنك ستسترده خلال الفترة القادمة.
تقييم الذهب والفضة: بعد جمع الأموال النقدية، قم بتقييم كمية الذهب والفضة التي تملكها. هذا التقييم يعتمد على الوزن الفعلي للذهب والفضة بحوزتك. يجب استخدام الأسعار الحالية للذهب والفضة في السوق لحساب قيمتها المالية، حيث يتغير سعر الذهب والفضة بمرور الوقت. استخدم مواقع أو تطبيقات تقدم أسعار الذهب والفضة بشكل محدث أو استعن بمتخصص في مجال المعادن الثمينة.
جمع القيمة الكلية: بعد أن تحسب قيمة الذهب والفضة، اجمعها مع قيمة الأموال النقدية. النتيجة هي إجمالي الأموال التي يجب أن تقارنها بالنصاب. إذا تجاوزت هذا المجموع قيمة النصاب (85 غرامًا من الذهب أو ما يعادلها من النقود)، فتجب عليك الزكاة.
حساب نسبة الزكاة: بعد أن تتأكد من أن أموالك تجاوزت النصاب، احسب الزكاة بنسبة 2.5% من المجموع الكلي للأموال النقدية وقيمة الذهب والفضة. على سبيل المثال، إذا كان مجموع أموالك بعد التقييم هو 20,000 ريال، فإن الزكاة المستحقة ستكون 20,000 × 0.025 = 500 ريال.
2. حساب زكاة التجارة
تقييم المخزون التجاري: إذا كنت تاجرًا، فإن أول خطوة هي تقييم قيمة البضائع التي تمتلكها في نهاية العام. هذا يشمل كل شيء يمكن بيعه، سواء كان مخزونًا جاهزًا للبيع أو مواد خام أو منتجات قيد التصنيع. يجب أن يكون التقييم على أساس سعر البيع في السوق في وقت إخراج الزكاة.
إضافة الأرباح والنقود المتداولة: بعد تقييم المخزون التجاري، أضف إليه أي أرباح نقدية أو رأس مال نقدي يستخدم في العمليات التجارية. يجب أن يشمل ذلك الأموال الموجودة في حسابات الأعمال أو المدخرات التجارية.
حساب النصاب: قارن القيمة الإجمالية للمخزون التجاري والنقود المتداولة مع نصاب الزكاة (85 غرامًا من الذهب). إذا كان المجموع يتجاوز النصاب، فإن الزكاة واجبة.
تطبيق نسبة الزكاة: إذا كانت الأموال تتجاوز النصاب، فإن نسبة الزكاة هنا تكون 2.5% أيضًا. على سبيل المثال، إذا كانت قيمة المخزون والأرباح النقدية 100,000 ريال، فإن الزكاة المستحقة ستكون 100,000 × 0.025 = 2,500 ريال.
3. حساب زكاة الزروع والثمار
تقدير كمية المحصول: بعد الحصاد، يجب أن تحسب الكمية الإجمالية للزروع أو الثمار التي جمعتها. يجب أن تضع في اعتبارك أن النصاب في الزروع والثمار هو 5 أوسق (612 كيلوجرامًا تقريبًا).
تحديد نسبة الزكاة حسب طريقة الري: إذا كان المحصول يُروى بماء السماء (الأمطار) أو الأنهار بدون تكلفة، تكون نسبة الزكاة 10%. أما إذا كان يُروى بالآبار أو المضخات التي تتطلب تكاليف إضافية، فتكون النسبة 5%.
حساب الزكاة المستحقة: بناءً على كمية المحصول ونسبة الزكاة، يمكنك حساب الزكاة. على سبيل المثال، إذا كان لديك 1000 كيلوجرام من القمح والري كان بمياه الأمطار، فإن الزكاة المستحقة ستكون 1000 × 0.1 = 100 كيلوجرام من القمح.
4. ما هو مقدار زكاة الأنعام؟
تجب الزكاة في الأنعام مثل الإبل، البقر، والغنم، وتُحسب بناءً على عدد الأنعام التي يملكها الشخص:
- الإبل: تبدأ الزكاة من خمس رؤوس من الإبل، ويجب إخراج شاة واحدة عند بلوغ هذا العدد. يزداد مقدار الزكاة بزيادة عدد الإبل.
- البقر: تجب الزكاة عند بلوغ النصاب وهو 30 رأسًا من البقر، وفي هذه الحالة يتم إخراج تبيع أو تبيعة (عجل صغير) كزكاة.
- الغنم: النصاب في الغنم هو 40 رأسًا، وعند بلوغ هذا العدد يجب إخراج شاة واحدة كزكاة.
هل تجب الزكاة في المال الثابت؟
المال الثابت مثل العقارات التي لا تُستخدم في التجارة أو الاستثمار الشخصي لا تجب فيه الزكاة. على سبيل المثال، إذا كنت تملك منزلًا تسكن فيه أو سيارة تستخدمها لأغراضك الشخصية، فلا تجب الزكاة على هذه الممتلكات. الزكاة تجب فقط على الأموال المتداولة أو التي تُستخدم للاستثمار وتحقق دخلًا.
هل تجب الزكاة على المال المودع في البنك؟
نعم، المال المودع في البنك تجب فيه الزكاة إذا بلغ النصاب ومر عليه حول كامل. إذا كان لديك مبلغ 50,000 ريال سعودي في حسابك البنكي وقد مر عليه عام كامل، فتجب عليك الزكاة بنسبة 2.5% من هذا المبلغ، أي 1,250 ريال سعودي.
مثال لحساب زكاة شركة
لنفترض أن لدينا شركة تجارية تمتلك مخزونًا تجاريًا بقيمة 1,000,000 ريال سعودي في نهاية العام، ولديها أيضًا 500,000 ريال سعودي من الأموال النقدية في حسابها البنكي. لحساب الزكاة:
- جمع قيمة المخزون والأموال النقدية: 1,000,000 ريال (مخزون) + 500,000 ريال (أموال نقدية) = 1,500,000 ريال.
- تحديد النصاب: إذا كانت قيمة 85 غرامًا من الذهب هي 20,400 ريال سعودي، فإن المال الخاضع للزكاة يتجاوز النصاب بشكل كبير.
- حساب الزكاة المستحقة: 1,500,000 × 0.025 = 37,500 ريال سعودي.
كيفية حساب زكاة المال المدخر من الراتب؟
زكاة المال المدخر من الراتب يتم حسابها بنفس طريقة حساب زكاة الأموال النقدية. إذا كنت تدخر جزءًا من راتبك كل شهر وبلغت هذه المدخرات النصاب بعد مرور سنة، يجب عليك إخراج الزكاة بنسبة 2.5% من المدخرات. على سبيل المثال، إذا كنت تدخر 5,000 ريال شهريًا، وبعد عام بلغ مجموع ما ادخرته 60,000 ريال، فإن الزكاة المستحقة تكون 60,000 × 0.025 = 1,500 ريال سعودي.
مثال توضيحي
افترض أن شخصًا يدخر من راتبه الشهري، وكان يدخر 3,000 ريال سعودي شهريًا. بعد مرور عام، بلغ مجموع ما ادخره 36,000 ريال سعودي. لحساب زكاة هذا المبلغ:
- التأكد من النصاب: إذا كانت قيمة النصاب هي 20,400 ريال سعودي (بناءً على قيمة 85 غرامًا من الذهب)، فإن المبلغ المدخر قد بلغ النصاب.
- حساب الزكاة: 36,000 × 0.025 = 900 ريال سعودي.
في هذا المثال، يجب على الشخص إخراج 900 ريال سعودي كزكاة على المدخرات.
ماعلاقة حساب الزكاة بالفاتورة الإلكترونية ؟
حساب الزكاة وE-Invoice مرتبطتان بإدارة الأموال والالتزام بالمتطلبات المالية في الشريعة الإسلامية والقوانين المحلية. إليك كيف يمكن الربط بينهما:
1. تحسين الشفافية المالية:
الفاتورة الإلكترونية تساعد في تحسين الشفافية المالية من خلال توثيق جميع المعاملات التجارية بشكل إلكتروني. هذا التوثيق الدقيق يساعد في حساب الزكاة بشكل أكثر دقة، حيث يوفر سجلًا واضحًا للأرباح والإيرادات التي يجب عليها الزكاة.
2. تسهيل حساب الزكاة:
من خلال استخدام الفاتورة الإلكترونية، يمكن للشركات والأفراد تتبع دخلهم ومصروفاتهم بسهولة، مما يجعل عملية حساب الزكاة على الأموال المدخرة أو الأرباح أكثر سهولة ووضوحًا. الفاتورة الإلكترونية توفر تفاصيل دقيقة للمعاملات التي تساعد في تحديد الأموال الخاضعة للزكاة.
3. التزام بالقوانين والتنظيمات:
في بعض الدول، تعتمد هيئات الزكاة والدخل على البيانات المالية المقدمة عبر الفاتورة الإلكترونية لضمان أن الأفراد والشركات يدفعون الزكاة والضرائب المستحقة عليهم بشكل صحيح. الفاتورة الإلكترونية تساعد في ضمان الامتثال الكامل للمتطلبات المالية التي تشمل الزكاة.
4. تقليل التهرب من الزكاة:
الاعتماد على الفاتورة الإلكترونية يقلل من فرص التلاعب أو التهرب من دفع الزكاة، حيث يتم تسجيل كل معاملة مالية بطريقة موثوقة ولا يمكن تغييرها أو حذفها، مما يضمن أن جميع الأموال الخاضعة للزكاة يتم حسابها بدقة.
باختصار، الفاتورة الإلكترونية تسهم في تسهيل حساب الزكاة وضمان الامتثال لأحكامها من خلال توفير شفافية ووضوح في المعاملات المالية.
الأسئلة الشائعة حول الزكاة
1. هل يجب دفع الزكاة على العقارات والممتلكات غير التجارية؟
العقارات والممتلكات غير التجارية، مثل المنزل الذي تعيش فيه أو الأرض التي تحتفظ بها ولا تستخدمها للاستثمار، لا تجب عليها الزكاة. الزكاة تتعلق بالأموال والأصول التي تحقق دخلاً أو زيادة في القيمة. إذا كانت العقارات مخصصة للبيع أو الاستثمار، مثل تأجير عقار لتحقيق دخل، فعندها تجب الزكاة على قيمة الأرباح أو الإيرادات التي تحققها هذه الممتلكات. إذا كان العقار معدًا للبيع، فتجب الزكاة على قيمته السوقية في نهاية الحول (السنة القمرية)، مع استثناء أي ديون مستحقة على هذا العقار.
2. هل هناك زكاة على الديون؟
الديون المستحقة لك على الآخرين: إذا كنت قد أقرضت شخصًا آخر مبلغًا من المال وتعتقد أنك ستسترد هذا المال في المستقبل القريب، فيجب عليك إضافة قيمة هذا الدين إلى مجموع أموالك عند حساب الزكاة. هذا يشمل الديون المؤكدة والتي يتوقع استردادها. إذا كان الدين مستحقًا ولكنه لا يزال غير مؤكد (بمعنى أنك لست واثقًا من استرداده)، يمكنك تأجيل إخراج الزكاة عنه حتى تسترده.
الديون المستحقة عليك للآخرين: إذا كنت مدينًا بأموال لأشخاص آخرين وتستحق السداد خلال نفس العام، يمكن خصم قيمة هذه الديون من المبلغ الإجمالي لأموالك قبل حساب الزكاة. لكن إذا كانت الديون طويلة الأجل وليست مستحقة في الوقت الحالي، فلا يتم خصمها عند حساب الزكاة.
3. هل يجب دفع الزكاة على المجوهرات؟
الذهب والفضة: الزكاة واجبة على المجوهرات المصنوعة من الذهب أو الفضة إذا بلغت النصاب (85 غرامًا من الذهب أو 595 غرامًا من الفضة) ومر عليها حول كامل. الزكاة هنا تكون بنسبة 2.5% من القيمة السوقية لهذه المجوهرات.
المجوهرات المستخدمة للزينة الشخصية: المجوهرات التي تحتوي على أحجار كريمة مثل الألماس أو التي لا تتكون من الذهب والفضة الخالصة، لا تجب فيها الزكاة إذا كانت تُستخدم للزينة الشخصية. لكن إذا كانت هذه المجوهرات مُعدة للادخار أو الاستثمار، فتجب الزكاة على قيمتها السوقية.
4. هل تجب الزكاة على المال المحجوز في حساب التقاعد أو الاستثمار؟
المال الموجود في حسابات التقاعد أو الاستثمار يخضع لحكمين:
إذا كان لديك وصول كامل إلى المال: إذا كنت تستطيع سحب المال في أي وقت من حساب التقاعد أو الاستثمار، فيجب عليك إخراج الزكاة على المبلغ المتاح سنويًا، بنفس نسبة 2.5% من إجمالي المال إذا بلغ النصاب.
إذا كان المال مقيدًا: إذا كانت الأموال في هذه الحسابات غير قابلة للسحب إلا بشروط معينة أو بعد فترة زمنية محددة، فلا تجب الزكاة حتى يصبح المال متاحًا للسحب. عندها تُخرج الزكاة عن السنوات الماضية وفقًا لقيمة المال في الوقت الذي يصبح متاحًا لك.
5. هل تجب الزكاة على الأسهم والسندات؟
نعم، تجب الزكاة على الأسهم والسندات. يمكن حساب زكاة الأسهم بطريقتين:
على القيمة السوقية للأسهم في نهاية الحول: إذا كانت الأسهم مخصصة للاستثمار والبيع، يتم حساب الزكاة على القيمة السوقية للأسهم في نهاية السنة القمرية.
على الأرباح المحققة: إذا كانت الأسهم للاستثمار طويل الأجل وتدر أرباحًا، يمكن حساب الزكاة على الأرباح المحققة بنسبة 2.5%.
أما بالنسبة للسندات، إذا كانت قابلة للتداول أو البيع، تُحتسب الزكاة على رأس المال والأرباح بنسبة 2.5% سنويًا.
6. كيف تحسب الزكاة على الرواتب والدخل الشهري؟
الزكاة لا تجب على الدخل الشهري بشكل مباشر، إلا إذا تم ادخار جزء من هذا الدخل وبلغ النصاب ومر عليه حول كامل. يُنصح عادةً بحساب زكاة المال المدخر سنويًا في نهاية الحول، وذلك بإضافة مجموع المدخرات الشهرية على مدار العام. إذا كانت المدخرات قد بلغت النصاب منذ بداية العام واستمرت في النمو، فيتم إخراج الزكاة على كامل المبلغ في نهاية الحول بنسبة 2.5%.
7. ما هو “حولان الحول” وهل يمكن تقديم الزكاة قبل مرور السنة؟
“حولان الحول” يعني مرور سنة قمرية كاملة (354 يومًا) على المال الذي بلغ النصاب. الزكاة تجب بعد مرور هذا العام. ومع ذلك، يمكن للمسلم تقديم الزكاة قبل حولان الحول إذا كانت هناك حاجة ملحة، مثل وجود فقراء يحتاجون إلى المساعدة الفورية أو عند حدوث كارثة طبيعية. تقديم الزكاة في هذه الحالات يكون بمثابة تعجيل في أداء فريضة الزكاة لتحقيق فائدة أكبر للمحتاجين.
8. ماذا عن زكاة الأموال المستثمرة في مشاريع طويلة الأجل؟
إذا كنت قد استثمرت أموالك في مشروع طويل الأجل مثل بناء عقار للاستثمار أو في مشروع زراعي كبير، يجب عليك إخراج الزكاة على الأرباح التي تحققها من هذا الاستثمار بعد مرور حول كامل على استلام الأرباح. إذا كانت هذه المشاريع معدة للبيع في المستقبل، فتجب الزكاة على القيمة السوقية للأصل في نهاية الحول. إذا لم تكن الأرباح أو قيمة المشروع متاحة بعد، يمكنك تأجيل الزكاة حتى تصبح متاحة وتحسب الزكاة عن السنوات الماضية.
9. هل تجب الزكاة على المهر أو المال المخصص للزواج؟
نعم، تجب الزكاة على المهر أو المال المخصص للزواج إذا كان هذا المال قد بلغ النصاب ومر عليه حول كامل. سواء كان المال في حوزة الزوجة أو الزوج، يجب إخراج الزكاة عنه إذا لم يُستخدم بعد وبلغ النصاب. إذا تم صرف جزء من المال أو إذا لم يبلغ النصاب، فلا تجب الزكاة على المبلغ المتبقي.
10. هل يمكن دفع الزكاة إلى الأقارب؟
نعم، يمكن دفع الزكاة إلى الأقارب الذين يحتاجون إلى المساعدة بشرط ألا يكونوا ممن تجب عليك نفقتهم المباشرة، مثل الوالدين أو الأبناء. دفع الزكاة للأقارب المحتاجين له أجر مضاعف؛ إذ يجمع بين أداء فريضة الزكاة وصلة الرحم. يمكن دفع الزكاة للأخوة، الأعمام، العمات، الأخوال والخالات، وغيرهم من الأقارب المحتاجين إذا كانوا مستحقين للزكاة، وهذا يزيد من الروابط الأسرية ويعزز التكافل الاجتماعي.
ختامًا
إن فهم كيفية حساب الزكاة بدقة وسهولة هو أمر حيوي لكل مسلم يرغب في أداء هذا الركن العظيم من أركان الإسلام بشكل صحيح. تأكد من مراجعة حساباتك سنويًا، وتقييم أموالك وفقًا للمعايير المذكورة، لضمان أن الزكاة التي تخرجها تصل إلى مستحقيها وفقًا لأحكام الشريعة الإسلامية. بالقيام بذلك، ستسهم في دعم الفئات المحتاجة وتحقيق التوازن والعدالة في المجتمع، وتطهير أموالك وزيادة بركتها.