الزكاة هي الركن الثالث من أركان الإسلام ووسيلة لتحقيق التوازن الاجتماعي والتكافل بين المسلمين. تُفرض الزكاة على من يملك النصاب، ويجب إخراجها بشروط معينة وضوابط محددة. لضمان فهم هذا الموضوع بشكل كامل، سنقوم بشرح كل خطوة بالتفصيل مع تقديم جميع المعلومات المرتبطة بطريقة حساب مبلغ الزكاة، لتكون مرجعًا شاملاً لكل من يرغب في أداء هذه الفريضة العظيمة بشكل صحيح.
أسهل طريقة لحساب زكاة المال
حساب نصاب الأموال النقدية
لتحديد ما إذا كان يجب إخراج الزكاة على الأموال النقدية، يجب أولاً معرفة نصابها. نصاب الأموال النقدية او حساب مبلغ الزكاة مرتبط بنصاب الذهب أو الفضة، حيث تُقوَّم بقيمتهما حسب سعر السوق وقت إخراج الزكاة. يتم ضرب نصاب الذهب (85 غرامًا) أو نصاب الفضة (595 غرامًا) في سعر الغرام الواحد من الذهب أو الفضة للحصول على نصاب الأموال النقدية.
مثال عملي:
- إذا كان سعر غرام الذهب عيار 24 في يوم إخراج الزكاة 230 ريالًا سعوديًا، فإن نصاب الأموال النقدية يُحسب كالتالي:
85 × 230 = 19,550 ريال سعودي.
إذا بلغ مجموع الأموال التي يمتلكها الشخص هذا المبلغ أو أكثر، وجبت عليه الزكاة. - أما إذا استُخدم نصاب الفضة وكان سعر الغرام 3 ريال سعودي، يُحسب النصاب كالتالي: 595 × 3 = 1,785 ريال سعودي.
حساب مقدار الزكاة الواجب إخراجها
الزكاة المفروضة على المال هي ربع العشر، أي 2.5% من إجمالي الأموال التي بلغت النصاب. هناك طريقتان رئيسيتان لحساب الزكاة:
طريقة ربع العشر (القسمة على 40):
يتم جمع الأموال النقدية وقسمتها على 40. الناتج هو مقدار الزكاة الواجب إخراجه.- مثال: إذا كان لديك 20,000 ريال سعودي، يتم حساب الزكاة كالتالي: 20,000 ÷ 40 = 500 ريال سعودي.
طريقة النسبة المئوية (2.5%):
يتم ضرب المبلغ النقدي في 2.5% (0.025).- مثال: إذا كان لديك 20,000 ريال سعودي، يتم حساب الزكاة كالتالي: 20,000 × 0.025 = 500 ريال سعودي.
حساب زكاة الذهب
1. حساب زكاة الذهب بالغرامات:
- النصاب: 85 غرامًا من الذهب.
- يتم تقسيم مجموع الغرامات المملوكة على 40 للحصول على مقدار الزكاة.
- مثال: إذا كان لديك 600 غرامًا من الذهب: 600 ÷ 40 = 15 غرامًا.
هذا يعني أن الزكاة الواجب إخراجها هي 15 غرامًا من الذهب.
2. حساب زكاة الذهب بالنقود:
- يتم حساب القيمة السوقية للذهب (الغرامات × سعر الغرام الواحد) ثم تُقسم على 40 من اجل حساب مبلغ الزكاة.
- مثال: إذا كنت تملك 600 غرامًا وسعر الغرام 230 ريالًا:
600 × 230 = 138,000 ريال سعودي.
138,000 ÷ 40 = 3,450 ريال سعودي.
هذا هو مقدار الزكاة الواجب إخراجه بالنقود.
حساب زكاة الفضة
1. حساب زكاة الفضة بالغرامات:
- النصاب: 595 غرامًا من الفضة.
- يتم تقسيم مجموع الغرامات على 40 للحصول على مقدار الزكاة.
- مثال: إذا كان لديك 1,600 غرامًا من الفضة: 1,600 ÷ 40 = 40 غرامًا.
هذا هو مقدار الزكاة الواجب إخراجها.
2. حساب زكاة الفضة بالنقود:
- تُحسب القيمة السوقية للفضة (الغرامات × سعر الغرام الواحد) ثم تُقسم على 40.
- مثال: إذا كان لديك 1,600 غرامًا وسعر الغرام 3 ريال:
1,600 × 3 = 4,800 ريال سعودي.
4,800 ÷ 40 = 120 ريال سعودي.
هذا هو مقدار الزكاة الواجب إخراجها بالنقود.
حساب زكاة الزروع والثمار
نصاب الزروع والثمار:
- النصاب: 5 أوسق، أي ما يعادل 612 كغ.
نسبة الزكاة:
- 10% إذا كانت تُسقى بماء المطر أو مجانًا.
- 5% إذا كانت تُسقى بكلفة أو وسائل اصطناعية.
مثال عملي:
- إذا كان لديك 1,000 كغ من محصول يُسقى بماء المطر: 1,000 × 0.1 = 100 كغ.
مقدار الزكاة الواجب إخراجه هو 100 كغ. - إذا كان المحصول يُسقى بالآلات: 1,000 × 0.05 = 50 كغ.
مقدار الزكاة هو 50 كغ.
حساب زكاة عروض التجارة
كيفية الحساب:
- يتم جمع قيمة جميع عروض التجارة (السلع المتوفرة للبيع) مع النقود المتوفرة والديون المرجوة السداد.
- تُطرح الديون المستحقة على التاجر، ثم يُحسب مقدار الزكاة بنسبة 2.5%.
مثال عملي:
- قيمة البضائع التجارية: 100,000 ريال سعودي.
- النقود المتوفرة: 50,000 ريال سعودي.
- الديون المرجوة السداد: 20,000 ريال سعودي.
- الديون المستحقة: 30,000 ريال سعودي.
(100,000 + 50,000 + 20,000 – 30,000) × 0.025 = 3,500 ريال سعودي.
حساب زكاة الأسهم
1. زكاة الأسهم بغرض التجارة:
- يتم تقويم الأسهم بسعرها السوقي وقت إخراج الزكاة، يتم حساب مبلغ الزكاة بنسبة 2.5%.
- مثال: إذا كنت تملك 1,000 سهم وسعر السهم 50 ريالًا:
1,000 × 50 = 50,000 ريال سعودي.
50,000 × 0.025 = 1,250 ريال سعودي.
2. زكاة الأسهم بغرض الاستثمار:
- تُحسب الزكاة على الأرباح فقط بنسبة 2.5%.
- مثال: إذا كانت قيمة الأسهم السوقية 60,000 ريال وقيمتها الأصلية 50,000 ريال:
- الأرباح: 60,000 – 50,000 = 10,000 ريال سعودي.
- الزكاة: 10,000 × 0.025 = 250 ريال سعودي.
أوقات إخراج الزكاة
- يجب إخراج الزكاة فور استحقاقها بعد مرور سنة هجرية كاملة على النصاب (الحول).
- يُستحب إخراجها علنًا إذا كان ذلك يحفز الآخرين على إخراج الزكاة.
- يُفضل أن يُخرج المزكي الزكاة بنفسه ويوزعها على المستحقين.
علاقة هيئة الزكاة والدخل بحساب مبلغ الزكاة
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية هي الجهة الرسمية المسؤولة عن إدارة وجمع الزكاة في المملكة. دورها مرتبط ارتباطًا مباشرًا بموضوع المقال من خلال عدة جوانب:
1. تنظيم وجمع الزكاة:
- الهيئة تُشرف على تنظيم عملية جمع الزكاة من الأفراد والشركات، وفقًا للأنظمة واللوائح الشرعية المطبقة في المملكة.
- تقوم بتحديد المستحقين وتوزيع الزكاة بناءً على أولويات الدولة والمستحقين الشرعيين.
2. توفير الخدمات لحساب الزكاة:
- الهيئة تقدم أدوات وحلولًا تقنية تسهل على الأفراد والشركات حساب مبلغ الزكاة المستحق.
- من خلال موقعها الإلكتروني، توفر الهيئة حاسبات زكاة إلكترونية تساعد المزكي على معرفة النصاب والمقدار الواجب إخراجه.
3. فرض الزكاة على الشركات:
- الزكاة ليست مفروضة فقط على الأفراد، بل تشمل الشركات التجارية والصناعية والزراعية، والهيئة تتابع تطبيق هذه الالتزامات وفق الأنظمة.
- يتم حساب زكاة الشركات وفقًا للقوانين المحلية التي تستند إلى الشريعة الإسلامية.
4. الإرشاد والتوعية:
- تقوم الهيئة بتوعية المجتمع بأهمية الزكاة وكيفية حسابها وإخراجها، وذلك من خلال نشرات توضيحية وورش عمل ودورات تدريبية.
- تسعى الهيئة لتعزيز الامتثال الطوعي من خلال تقديم إرشادات واضحة ومبسطة تتماشى مع أحكام الشريعة.
5. تحقيق التكافل الاجتماعي:
- من خلال جمع وتوزيع الزكاة، تعمل الهيئة على تحقيق التكافل الاجتماعي في المملكة، وهو هدف يتماشى مع فلسفة الزكاة في الإسلام.
دور هيئة الزكاة والضريبة والجمارك يكمل الموضوع المطروح في المقال من خلال توفير الأدوات اللازمة لحساب الزكاة، الإشراف على جمعها، وتوزيعها بما يحقق الشريعة الإسلامية وأهداف التنمية الاجتماعية. إذا كنت في السعودية، يمكنك الاعتماد على الهيئة لتكون مرشدًا وداعمًا في أداء هذه الفريضة العظيمة.
الأسئلة الشائعة حول الزكاة
1. هل يتم إخراج الزكاة على الراتب الشهري؟
الزكاة لا تجب على الراتب الشهري مباشرة إلا إذا بقي منه جزء مدخر حتى نهاية الحول وبلغ النصاب. في هذه الحالة، يُحسب المبلغ المتبقي وتُخرج الزكاة عليه.
2. هل تجب الزكاة على الأموال المدخرة للأطفال؟
نعم، الأموال المدخرة للأطفال تجب فيها الزكاة إذا بلغت النصاب وحال عليها الحول، ويتم إخراج الزكاة من قِبل الوصي على أموالهم (مثل الوالدين).
3. هل تُحسب الديون المستحقة على الآخرين ضمن المال الخاضع للزكاة؟
- إذا كانت الديون مرجوة السداد (أي من المتوقع أن تُعاد)، تُضاف إلى المال الخاضع للزكاة.
- أما إذا كانت ديونًا مشكوكًا في استردادها، فلا تجب الزكاة عليها إلا بعد استردادها، وحينها يُزكى عنها لعام واحد.
4. هل يجب إخراج الزكاة على العقارات؟
- العقارات المعدة للاستثمار (مثل الشقق المؤجرة): الزكاة تُفرض على أرباح الإيجار فقط.
- العقارات المعدة للبيع (مثل الأراضي التجارية): الزكاة تُحسب على قيمتها السوقية وقت إخراج الزكاة.
- العقارات المستخدمة للسكن الشخصي أو العمل: لا زكاة عليها.
5. ما الحكم في الأموال التي تُصرف قبل الحول؟
الأموال التي تُنفق قبل أن يحول عليها الحول لا تجب فيها الزكاة، لأن شرط الحول لم يتحقق.
6. هل يجوز تقديم الزكاة قبل وقتها؟
نعم، يجوز تقديم الزكاة إذا اقتضت الحاجة ذلك، مثل وجود أزمات أو حاجات ملحة لدى الفقراء، بشرط أن تكون النية للزكاة واضحة.
7. ما مقدار الزكاة الواجب إخراجه عن الأموال التي تم اكتسابها حديثًا؟
الأموال المكتسبة حديثًا تُحسب مع الأموال التي بلغت النصاب، ويبدأ حولها من تاريخ امتلاك النصاب، وليس من وقت الحصول على المال الجديد.
8. هل تجب الزكاة على الحُلي المستخدم للزينة؟
- الحُلي المستخدم للزينة:
- لا زكاة عليه عند جمهور العلماء إذا كان للاستعمال الشخصي.
- تجب الزكاة عليه عند بعض العلماء إذا بلغ النصاب.
- الحُلي غير المستخدم أو المعد للاستثمار: تجب الزكاة عليه.
9. هل تُخرج الزكاة على الديون المستحقة عليّ؟
- الديون التي يجب سدادها قريبًا تُخصم من المال الخاضع للزكاة.
- أما الديون طويلة الأجل (مثل الأقساط الشهرية للسيارات أو المنازل)، فتُخصم فقط الأقساط المستحقة في الفترة الحالية.
10. كيف تُحسب زكاة الأسهم إذا كنت أملك أسهماً مختلطة (استثمارية وتجارية)؟
- الأسهم التجارية: تُحسب الزكاة على قيمتها السوقية.
- الأسهم الاستثمارية: تُحسب الزكاة على الأرباح الناتجة عنها فقط، بنسبة 2.5%.
11. هل يمكن دفع الزكاة للأقارب؟
نعم، يمكن دفع الزكاة للأقارب إذا كانوا من المستحقين (مثل الفقراء أو المساكين)، بشرط ألا يكونوا ممن تجب نفقتهم عليك مثل الأبناء أو الوالدين.
12. ما الفرق بين زكاة المال وزكاة الفطر؟
- زكاة المال: تُفرض على الأموال والثروات التي بلغت النصاب وحال عليها الحول، وتُخرج بنسبة 2.5%.
- زكاة الفطر: واجبة على كل مسلم في نهاية شهر رمضان، وتُخرج عن كل فرد من أفراد الأسرة بغض النظر عن النصاب.
13. هل يجوز إخراج الزكاة على شكل مواد عينية بدلاً من النقود؟
يجوز إخراج الزكاة على شكل مواد عينية إذا كانت تلبي حاجة المستحقين، مثل الطعام أو الملابس، بشرط أن تكون قيمتها مساوية لمقدار الزكاة الواجب.
14. ما حكم الزكاة على الأموال المودعة في حساب توفير؟
الأموال المودعة في حساب التوفير تُخرج زكاتها سنويًا إذا بلغت النصاب وحال عليها الحول، ويتم حساب الزكاة على إجمالي الرصيد الموجود في الحساب.
15. هل الزكاة واجبة على المدخرات التي لم يتم استثمارها؟
نعم، الزكاة واجبة على المدخرات النقدية إذا بلغت النصاب وحال عليها الحول، حتى لو لم تُستثمر.
16. ما حكم الزكاة على الذهب المرهون؟
الذهب المرهون تجب فيه الزكاة على مالكه إذا بلغ النصاب وحال عليه الحول، حتى لو كان مرهونًا.
17. هل هناك زكاة على الأموال التي تم استثمارها في مشاريع؟
إذا كانت الأموال مستثمرة في مشاريع:
- الزكاة تُخرج على صافي الأرباح الناتجة عن المشروع بنسبة 2.5%.
- أما رأس المال المستخدم في المشروع، فلا زكاة عليه إذا كان المال غير سائل.
18. هل يجوز تقسيم الزكاة على أكثر من مستحق؟
نعم، يجوز تقسيم الزكاة على عدة مستحقين إذا كانوا من الفئات المذكورة في القرآن الكريم.
19. هل يمكن تأخير إخراج الزكاة لوقت الحاجة؟
لا يجوز تأخير إخراج الزكاة إلا إذا كان هناك سبب قهري أو ظروف طارئة تمنع من إخراجها في وقتها، وعند زوال المانع يجب إخراجها فورًا.
20. هل تجب الزكاة على الميراث؟
- إذا كان الميراث نقدًا وبلغ النصاب وحال عليه الحول، تجب الزكاة عليه.
- إذا كان الميراث أصولاً غير نقدية (مثل عقارات أو أراضٍ)، فلا زكاة عليها إلا إذا كانت معدة للبيع.
الخاتمة
في الختام، تُعد الزكاة ركنًا أساسيًا من أركان الإسلام ودعامةً لتحقيق التكافل الاجتماعي والعدالة الاقتصادية بين المسلمين. تناولنا في هذا المقال أسهل الطرق من اجل حساب مبلغ الزكاة على الأموال النقدية، الذهب، الفضة، الزروع، الثمار، عروض التجارة، والأسهم، مع توضيح النصاب وكيفية إخراج الزكاة بشروطها. كما أجبنا على الأسئلة الشائعة التي قد تواجه المزكي، مما يوفر دليلًا شاملًا يُسهّل على الجميع أداء هذه الفريضة العظيمة بطريقة صحيحة. إخراج الزكاة ليس مجرد التزام مالي، بل هو عبادة تطهر النفس والمال وتساهم في بناء مجتمع متراحم ومتكافل.